Finansijski lizing – Šta je i kako funkcioniše?

Lizing, sam po sebi, važi za jedan od mogućih načina finansiranja, a da li ste znali da je finansijski lizing samo jedna od ova vrsta zajma ima?

U nastavku ovog teksta slede detaljna i krajnje jednostavna objašnjenja u vezi toga šta je finansijski lizing, koje su njegove osnovne karakteristike i kako on u praksi funkcioniše.

Šta je finansijski lizing?

Od 2003. godine u Srbiji je posao finansijskog lizinga regulisan kroz odredbe Zakona o finansijskom lizingu i tim aktom su definisani okviri u kojima se posao finansijskog lizinga odvija. Reč je o aranžmanu u kojem davalac lizinga na primaoca (korisnika) lizinga prenosi ovlašćenje kojim on može da poseduje i koristi predmet lizinga sve dok traje period zajma.Ova vrsta lizinga podrazumeva uslugu za koju primalac lizinga plaća mesečnu naknadu, a ono što je posebno interesantno je to da vlasništvo nad predmetom finansijskog lizinga korisnik može otkupiti za simboličnu cenu. Na taj način, primalac finansijskog lizinga koristi i, po završetku perioda, zvanično postaje vlasnik predmeta lizinga. Do tada, vlasnik imovine koja je predmet ugovora o lizingu ima jedino vlasništvo nad imovinom.  

Kako funkcioniše finansijski lizing?

Odabir predmeta lizinga

Shodno svojim potrebama, klijent bira lizing kuću koja mu po najpovoljnijim uslovima obezbeđuje ugovor na osnovu predmeta lizinga. U slučaju da je potrebno, primera radi, uzeti automobil na lizing, pre zaključenja sporazuma klijenti razmatraju koja lizing kuća im nudi vozila najpribližnija njihovim potrebama i željama, uz obavezno upoređivanje uslova pod kojima se zajam odobrava.

Sklapanje i potpis ugovora 

Kada se usaglase svi detalji u vezi lizinga – dolazi do zaključenja ugovora.

Dobro razumevanje svega navedenog u ugovoru je ključno za korisnike finansijskog lizinga, jer je neophodno da se tokom trajanja ugovora o lizingu ispoštuju prava i obaveze obe strane koja učestvuje u ovoj vrsti lizing posla.

Određivanje visine rata i učešća 

Među uslove lizing kuće spada i visina kamatne stope i minimalnog učešća. Uz ove faktore i odabranu dužinu trajanja ugovora određuje se i visina mesečne rate koju su korisnici lizinga u obavezi da primaju. Klijenti, shodno svojoj finansijskoj sposobnosti, biraju da li će rata biti viša i da li će se ugovor završiti u kraćem vremenskom periodu ili će iskoristiti mogućnost da plaćaju nižu ratu za lizing uz najduže moguće trajanje ugovora. 

Opcija otkupa na kraju ugovora

Ono što finansijski lizing izdvaja od operativnog ili povratnog lizinga jeste mogućnost otkupa imovine koja je data na korišćenje kroz lizing. Dakle, ako ste, primera radi, uzeli automobil preko lizinga koji ste isplaćivali četiri godine, tokom trajanja lizinga imali ste pravo korišćenja vozila dok je njegov vlasnik bila lizing kuća. Nakon što istekne ugovor, imate mogućnost da vozilo otkupite i nakon toga postajete jedini vlasnik.

Koje su prednosti finansijskog lizinga?

Povoljniji uslovi finansiranja

Kako su korisnici lizinga u većem procentu pravna lica, ovo je način da kompanija na jednostavniji način i bez velikog ulaganja dođe do potrebne imovine koja joj je neophodna za poslovanje. Finansijsko zaduživanje olakšava finansiranje, pa je zbog toga za mnoge firme ova usluga itekako olakšavajuća.

Prilagođavanje mesečnih rata potrebama korisnika

Korisnici finansijskog lizinga mogu odabrati koji je rok otplate i kolika visina rate najadekvatnija za održavanje optimalne likvidnosti i generalno finansiranje. Po ovom pitanju nisu u velikoj meri uslovljeni od strane lizing kuće, tako da je odlučivanje o dužem ili kraćem periodu korišćenja još jedan benefit koji se kroz zajam putem lizinga ostvaruje.

Mogućnost otkupa na kraju ugovora

U slučaju da korisnici lizinga imaju potrebu za imovinom koja je predmet lizinga (bilo da je reč o mašinama, vozilima ili nečemu trećem) ali nemaju dovoljno sredstava da je kupe – tada je posao finansijskog lizinga odličan izbor jer se potrebna imovina može koristiti najpre kroz iznajmljivanje a kasnije, za nekoliko godina, ista se može i otkupiti na zahtev lica. Zahtev može podneti pravno ali i fizičko lice.

Poreske olakšice za preduzeća

Osim što kroz zaključen lizing, preduzeća lakše dolaze do potrebne imovine jer je smanjen finansijski teret koji bi podneli da se odluče za kupovinu iste – preduzeća mogu imate pojedine poreske olakšice koje isto tako doprinose njihovoj profitabilnosti. Iz tog razloga je važno da se istraže svi uslovi koje lizing kuće nude i da se međusobno uporede kako bi doneta odluka bila i provereno najbolja.

Koje su mane kod finansijskog lizinga?

Vozila

Kada su u pitanju vozila, ono što se često javlja kao slabija strana lizinga jesu ograničenja koja lizing kuće imaju po pitanju pređene kilometraže, ali i stanja u kojem se vozila u svakom trenutku moraju nalaziti. U slučaju da se firma bavi nekim vidom transporta, ovo može biti otežavajuća okolnost, pa se još jednom vraćamo na isticanje važnosti dobrog razumevanja svih uslova i obaveza iz jednog ugovora o lizingu.

Industrijska oprema i mašine

U slučaju uzimanja industrijske opreme ili mašina na lizing, reč je o imovini sa vrlo visokom vrednošću. Neretko, takva imovina podrazumeva i značajna izdvajanja za adekvatno tekuće održavanje, tako da je važno u takvim situacijama proučti šta je po pitanju održavanja obaveza lizing kuće, a šta je obaveza korisnika lizinga.

IT oprema i tehnologija

Brz razvoj tehnologije prati i sve modernija oprema, a kada se radi o firmama koje posluju baš u IT branši oprema može mnogo uticati na efikasnost i kvalitet urađenog posla. Tehologija brzo zastareva, a održavanje ili čak popravke mogu biti trošak za korisnika jer postoji mogućnost da po ugovoru ne padaju na teret lizing kuće.

Nekretnine (kod specifičnih ugovora)

Zakon o finansijskom lizingu navodi da predmet lizinga mogu biti i nepokretne stvari koje su “predmet prava svojine u smislu zakona koji uređuje svojinskopravne odnose” navodi se u osnovnim odredbama, Predmet lizinga, član 4.

Nekada ugovor o lizingu može biti komplikovan i može obuhvatati dosta klauzula i ograničavajućih uslova, naročito kada je reč o imovini visoke vrednosti, pa je u slučaju nekretnina neizostavno pomno proučiti svaki član ugovora. Ne zaboravite da su advokatska pomoć ili mišljenje u ovakvim situacijama više nego dobrodošli.

Kome je namenjen finansijski lizing?

Sada ćemo se osvrnuti na to ko su primaoci finansijskog lizinga i kome je ovakva vrsta posla namenjena.

Fizička lica (uglavnom za automobile)

Fizička lica koja su u ulozi primaoca lizinga najčešće se odlučuju da sklope ugovor sa lizing kućom kako bi došli do željenog automobila. Generalno, automobil je i najčešća asocijacija na lizing, zar ne?

U slučaju kada se radi o fizičkim licima, ugovor o zajmu se po svojoj sadržini razlikuje od sadržaja ugovora koji se sklapa sa pravnim licima. Reč je o drugačijim uslovima, pravima i obavezama, ali suština ostaje ista – imovina se daje na korišćenje i nakon određenog perioda moguć je njen otkup i prenos vlasništva sa lizing kuće na korisnika lizinga.

Preduzeća (oprema, vozila, nekretnine)

Preduzeća su često u ulozi primalaca lizinga jer je, kao što smo već i pomenuli, finansijski lizing nekada odličan način da se bez značajnijih početnih ulaganja dođe do potrebne vozne flote, opreme ili druge imovine. Ovo može doneti uštedu koja je posebno korisna firmama sa ograničenim budžetima, a koje su zbog prirode poslovanja u situaciji da odražavaju određeni standard po pitanju opreme, vozila i sl.

Javne institucije i organizacije

Osim fizičkih lica i kompanije, primalac lizinga mogu biti razne organizacija i javne institucije. I kod njih, kao i kod ostalih korisnika, važno je dobro izvagati obaveze i potencijalne troškove i uporediti ih sa korisnošću koju sklapanje ugovora o lizingu za njih ima. 

Kakve su razlike između finansijskog i operativnog lizinga?

Kako bismo najjednostavnije objasnili glavnu razliku između finansijskog i operativnog lizinga, reći ćemo da u slučaju finansijskog lizinga po isteku ugovora o lizingu primalac lizinga može da postane vlasnik imovine koju je koristio tokom trajanja ugovora, dok kod operativnog lizinga ta mogućnost ne postoji.  Dakle, finansijski lizing omogućava da se uz otkup prebaci vlasništvo sa lizing kuće na korisnika, dok kod operativnog lizinga sve počinje i sve se završava samo sa korišćenjem, tj. iznajmljivanjem imovine koja se po završetku ugovora vraća lizing kući.

Ono po čemu se ove dve vrste lizinga dodatno razlikuju jeste činjenica ko snosi rizik i troškove koji nastanu u vezi sa predmetom lizinga – u slučaju finansijskog lizinga to je primalac lizinga, dok je u slučaju operativnog lizinga to davalac lizinga.Detaljnije o operativnom lizingu možete pročitati u blogu pod nazivom Operativni lizing – Sve što treba da znate.

Kolike mogu biti kamate tokom trajanja finansijskog lizinga?

Baš kao i kod bankarskih kredita, u kalkulacijama za kamatne stope za uzimanje lizinga su izražene u vidu nominalne i efektivne kamatne stope. Kako je efektivna kamata uvek viša zbog toga što ona izražava nominalnu kamatu uvećanu za pripadajuće troškove lizing posla, korisnicima se savetuje da obrate pažnju upravo na njenu visinu jer je to cena koja se u krajnjoj liniji plaća.

Visine kamata kreću se različito, u zavisnosti od poslovne politike lizing kuće. Kada je reč o vrednosti efektivne kamate na lizing, ona se u proseku kreće oko 10%.

Na šta morate obratiti posebnu pažnju kod finansijskog lizinga?

Bez obzira da li je reč o pravnom ili poslovnom licu kao primaocu lizinga, evo na šta treba obratiti pažnju pre potpisivanja ugovora za finansijski lizing. 

Analiza ukupnih troškova lizinga

Kako je reč o finansijskoj obavezi koja se uredno iz meseca u mesec plaća, važno je dobro utvrditi koliko će iznositi ukupni troškovi lizinga, dakle treba proračunati sredstva finansiranja. Korisno je staviti na papir korisnost koju korišćenje lizinga donosi, kao i ukupan trošak koji ćete imati do poslednjeg anuiteta.

Uslovi otplate (trajanje, kamatne stope)

Osim troškova, važno je razmotriti kamatne stope (podsećamo da obratite pažnju na visinu efektivne kamate) i period trajanja ugovora o finansijkom lizingu. Budite sigurni da će vam uslovi koje ste odabrali u potpunosti odgovarati i da neće ugroziti tekuću likvidnost.

Opcije otkupa na kraju ugovora

Otkup je krajnji cilj finansiranja pomenutog predmeta lizinga. Iako je otkup predmeta lizinga jedna od glavnih karakteristika finansijskog lizinga, budite sigurni u to da ste dobro razumeli kako se otkup predmeta lizinga sprovodi – da li kroz isplatu poslednje rate ili na neki drugi način finansiranja.

Skriveni troškovi i dodatne naknade

Detaljno proučite sve pomenute troškove i naknade koje treba da platite. Isto tako, obratite pažnju šta je to što se kroz ugovor navodi kao vaša obaveza, tj. dobro se informišite o tome koje troškove ukoliko do njih dođe snosite samostalno.

Verujemo da vam je ovaj tekst pomogao da dođete do korisnih saznanja u vezi finansijskog lizinga. Ako se slažete sa našom pretpostavkom, predlažemo vam da pročitate i ova dva teksta koja su pisana na temu lizinga:

• Auto na lizing – Kako do novog ili polovnog vozila uz ovu opciju?
• Kasko osiguranje uz lizing vozila – Da li je obavezno i šta pokriva?

Pre nego što završimo ovaj tekst, ohrabrićemo vas da nam se javite za savet ili konsultaciju ukoliko imate bilo kakvo pitanje u vezi ove teme ili ako planirate da u skorije vreme aplicirate za kredit pa ste u potrazi za najisplativijom bankarskom ponudom. Kredit broker funkcioniše tako što pruža besplatne usluge klijentima i pomaže im u dolasku do kredita bez stresa i dosta izgubljenog vremena. 

U skladu sa klijentovim potrebama skupljamo ponude od banaka i štedimo vreme koje je neophodno izdvojiti za obilazak banaka u potrazi za onim što vam najviše odgovara. Klijent samostalno odlučuje o izboru banke kod koje će podneti zahtev za kredit, a na nama je da u svakom trenutku naši finansijski savetnici pruže pomoć i budu klijentima na usluzi za svako pitanje ili nedoumicu. Ceo postupak za klijente je besplatan i ne sadrži nikakve skrivene troškove.